Si se presenta la situación donde hubo algún error en una factura de anticipo timbrada (Factura A) y se debe de hacer una factura nueva, el SAT establece que el CFDI nuevo debe de estar relacionado con los CFDIs que se cancelaron usando el tipo de relación: 04 - Sustitución de los CFDI previos.
Nota: En el caso de facturas de anticipos, solamente se pueden cancelar si no tienen consumos (vouchers) de anticipo registrados, si esta es la situación, se deben de cancelar los vouchers para poder liberar la factura.
Los pasos que se deben de seguir son:
1) Cancelar las facturas con error.
2) Generar la factura con la información correcta.
3) Antes de timbrar la factura, relacionarla con las facturas canceladas.
En el siguiente ejemplo, por error se generaron y timbraron 2 facturas de anticipos, una por $2,500.00 y otra por $1,5000. El cliente informa que el pago fue por transferencia y realizó un solo pago por lo que requiere solamente una factura, por lo que se desean cancelar estas dos facturas y generar una nueva por $4,000.00 con la forma de pago transferencia.
1) Se cancelan las facturas, realizando el proceso de cancelación ante el SAT de un CFDI, si los CFDIs logran cancelarse en el SAT se indicará en el sistema.
2) Se genera la factura con las correcciones deseadas.
Una vez ingresados los datos correctos, se hace clic en Seleccionar.
3) Antes de imprimir o timbrar la factura, se hace clic en el botón de Sustitución.
Aparece la siguiente pantalla donde en la parte superior muestra las facturas de crédito que están canceladas en el SAT, se seleccionan las facturas que se desean sustituir y se agregan haciendo clic en Ingresar.
Las facturas que se van a relacionar/sustituir aparecen en la parte inferior, se cierra la pantalla.
Una vez que se indicó las facturas que se están relacionando/sustituyendo, se imprime la factura y se puede observar que aparece en las facturas la lista de facturas que se están sustituyendo.
