Uno de los aspectos importantes que espera el SAT con la esquema de transacción/factura en las gasolineras, es verificar que lo declarado en las ventas del control volumétrico coincida con lo facturado y que los movimientos coincidan con los estados de cuenta bancarios de la gasolinera,
Con este esquema, el SAT puede analizar transacción por transacción el método de pago, la forma de pago, a quién se facturó, cuánto es de público en general, monederos, etc.
Fecha |
Factura |
RFC |
Forma Pago |
Método |
Folio |
SubTotal |
IVA |
Total |
UUID SAT |
30/06/2020 21:00 |
RAA-7787 |
RIQA750418R66 |
01 - EFECTIVO |
PUE |
4639394 |
$432.69 |
$67.31 |
$500.00 |
82CC3823-E222-4D3C-B10F-ED776D8ADE47 |
30/06/2020 20:44 |
RAA-7786 |
LOSE691107NY4 |
01 - EFECTIVO |
PUE |
4639393 |
$259.62 |
$40.38 |
$300.00 |
9602E01B-3A8E-4F4E-9880-C68822571CE5 |
30/06/2020 20:37 |
RAA-7785 |
MEPY890512K3A |
28 - TARJETA DE DÉBITO |
PUE |
4639392 |
$173.08 |
$26.92 |
$200.00 |
6C017C3F-4243-45BC-B28B-FEF223063E30 |
30/06/2020 20:35 |
RAM-796 |
ASE930924SS7 |
05 - MONEDERO ELECTRÓNICO |
PUE |
4639391 |
$519.23 |
$80.77 |
$600.00 |
5E988DA3-F6CB-4AC7-994C-22D0EE3C7A67 |
30/06/2020 20:26 |
RAX-16398 |
XAXX010101000 |
28 - TARJETA DE DÉBITO |
PUE |
4639390 |
$216.35 |
$33.65 |
$250.00 |
1023165E-489D-4F83-A54C-712A5A26728D |
30/06/2020 20:25 |
RAA-7784 |
TETJ7008071J7 |
04 - TARJETA DE CRÉDITO |
PUE |
4639389 |
$304.36 |
$47.08 |
$351.44 |
C17F5475-2777-4C37-A154-0A36BD5B86F0 |
30/06/2020 20:17 |
RAX-16397 |
XAXX010101000 |
04 - TARJETA DE CRÉDITO |
PUE |
4639388 |
$173.08 |
$26.92 |
$200.00 |
3F1FCC66-276B-4F27-81F7-ECEBF2EEACF0 |
30/06/2020 20:13 |
RAX-16396 |
XAXX010101000 |
01 - EFECTIVO |
PUE |
4639387 |
$51.92 |
$8.08 |
$60.00 |
1FDEB93B-2B63-4C64-9F9F-FE8657F35E36 |
30/06/2020 20:07 |
RAX-16395 |
XAXX010101000 |
28 - TARJETA DE DÉBITO |
PUE |
4639386 |
$259.62 |
$40.38 |
$300.00 |
B9F8B0A7-621D-4A3B-B298-8886953ADAF1 |
30/06/2020 19:57 |
RAX-16394 |
XAXX010101000 |
01 - EFECTIVO |
PUE |
4639385 |
$692.31 |
$107.69 |
$800.00 |
68F02E1B-61C8-4B61-9C14-CCFDC8ACB2EA |
30/06/2020 19:47 |
RAX-16393 |
XAXX010101000 |
28 - TARJETA DE DÉBITO |
PUE |
4639384 |
$520.53 |
$80.97 |
$601.50 |
A94A1467-8582-4355-83E6-C9ABD028E521 |
30/06/2020 19:40 |
RAM-795 |
IUG990906214 |
05 - MONEDERO ELECTRÓNICO |
PUE |
4639383 |
$985.16 |
$153.24 |
$1,138.40 |
E39EAA14-A268-4C9F-985C-8837DCE0184C |
30/06/2020 19:33 |
RAA-7783 |
NVH130826224 |
28 - TARJETA DE DÉBITO |
PUE |
4639382 |
$345.86 |
$54.14 |
$400.00 |
F3C380FD-22A1-4C1B-9785-2D58357280A3 |
30/06/2020 19:21 |
RAX-16392 |
XAXX010101000 |
28 - TARJETA DE DÉBITO |
PUE |
4639381 |
$837.68 |
$129.57 |
$967.25 |
8FBFB4B7-BCDB-4E3D-8413-6D93840ABC53 |
30/06/2020 19:22 |
RAX-16391 |
XAXX010101000 |
04 - TARJETA DE CRÉDITO |
PUE |
4639380 |
$392.89 |
$61.11 |
$454.00 |
F6853200-BD58-4E94-A95E-166952FCEF08 |
Además, el SAT podrá cruzar la información y verificarla con lo declarado en los archivos de control volumétrico, por ejemplo, en la tabla anterior se está declarando que la transacción con folio 4639394 es por $500.00 y se facturó el 30 de Junio 2020 a las 21:00 horas. Por lo tanto, en el archivo de control volumétrico del 30 de Junio, debe de existir la transacción 4639394 por un total de $500.00 pesos y la fecha debe de ser 30/Jun/20 21:00
Para comprender mejor lo que espera el SAT, en el siguiente ejemplo se explica a más detalle:
En este ejemplo, la venta del día de la gasolinera es de $328,775.00 de los cuales, desglosado por forma de pago se tiene:
Efectivo: $158,785.00
Tarjeta de Crédito: $38,500.00
Tarjeta de Débito: $7,690.00
Tarjeta de Servicio: $4,950.00
Anticipo: $14,900.00
Monedero SAT: $8,500.00
Crédito Interno: $ 95,450.00
El SAT espera lo siguiente:
1) Que se realice un depósito bancario por $158,785.00 que corresponden al efectivo.
2) Que el banco con el que se tienen las terminales bancarias, haga un rembolso/transferencia por $51,140.00 (menos comisión) que corresponden a lo vendido por tarjeta de crédito, débito y servicio.
3) Que el emisor de monederos electrónicos del SAT realice un rembolso/transferencia por $8,500.00 (menos comisión) que corresponde a lo vendido por monedero electrónico.
4) Que los $14,900.00 del consumo de anticipo estén relacionadas con una factura de aplicación de anticipo emitida por la gasolinera.
5) Identifica las ventas de crédito por $95,450.00 y espera que cuando el cliente realice el pago, la gasolinera genere su Recibo Electrónico de Pago (REP).
6) Que lo declarado en el archivo de control volumétrico, la venta de la transacción coincida con lo facturado.
|
Por lo anterior, es importante que las operaciones individuales (despachos) sean asignadas a su forma de pago en forma correcta, ya que de lo contrario presentaría inconsistencias en la información declarada ante el SAT, por mencionar algunos ejemplos en el caso anterior:
1) Si todas las operaciones se marcaron como efectivo, el SAT espera un deposito bancario por $328,775.00 y el correspondiente pago de impuestos. 2) Si no se marcan las operaciones de monedero, al hacer el depósito bancario faltarían $8,500.00 ya que el sistema los considera como efectivo. 3) Si no se marcan las operaciones de crédito interno, al hacer el depósito bancario faltarían $95,450.00 ya que el sistema los considera como efectivo.
Si no se clasifica la venta correctamente el sistema lo considera automáticamente en EFECTIVO.
|
